Credits Time
ПОПУЛЯРНОЕ
fff

Чем отличается лизинг от кредита: что лучше, плюсы и минусы, условия оформления

Чем отличается лизинг от кредита, что выгоднее? Ответ на этот вопрос субъективен. Из-за того, что лизинг является относительно молодой формой финансирования, считается общепринятым, что кредит – это основная форма поддержки, которая доступна предпринимателям. Но из года в год отношение к обеим формам заимствования средств меняется. Проверим основные различия между кредитом и лизингом.

Лизинг и кредит имеют столько же сторонников, сколько и противников. Поэтому выбор между этими источниками финансирования делается каждым предпринимателем с учетом его предпочтений и ситуации в бизнесе на основе субъективной оценки. Для этого следует сравнить затраты, связанные с подписанием договора аренды или займа, его продолжительность, налоговые льготы, вопросы владения предметом договора и возможность изменения графика погашения.

Что лучше кредит или лизинг?

До недавнего времени предприниматели, которые рассматривали возможность использования внешнего источника финансирования, думали только о получении кредита. В зависимости от их потребностей, они могут подать заявку на текущие или инвестиционные обязательства. Первые предназначены для удовлетворения текущих потребностей компании, а вторые – для реализации конкретных инвестиций.

Но лизинг – это иная форма финансирования, отличающаяся от кредита. В этом случае предприниматель не претендует на средства, которые позволят ему выполнить конкретную цель. Он планирует получить право использовать предмет аренды, на условиях, указанных в договоре. Следовательно, это форма, которая объединяет кредит с арендой. На рынке доступны три основных типа лизинга – операционный, финансовый и возвратный. Однако из-за налоговых льгот чаще выбирается операционный лизинг.

Поэтому при выборе лизинга или кредита следует проанализировать потребности компании. Сравнение этих двух форм финансирования оправдано только в том случае, если компания рассматривает возможность получения займа для финансирования покупки основного средства, которое также может быть сдано в аренду.

Особенности лизинга для юридических лиц

Есть, несомненно, налоговые льготы для лизинга. Например, в случае операционного лизинга:

  1. Первоначальный платеж и рассрочка составляют всю вычитаемую налогом стоимость предприятия (уменьшение налоговой базы);
  2. В кредит включается только процентная часть взноса;
  3. Лизинговые компании обычно требуют от клиентов выполнения меньшего количества процедур, чем для ссуд.

Следует подчеркнуть, что банки также все чаще используют упрощенный подход. Еще одно отличие лизинга от кредита заключается в праве собственности на предмет договора. В лизинге лизинговая компания остается единственным владельцем на протяжении всего срока действия договора. Однако с займом, когда договор подписан, предприниматель становится владельцем зачисляемого основного средства.

Отвечая на вопрос, что лучше – кредит или лизинг, следует помнить, что все зависит от потребностей компании, а точнее от цели финансирования. Предпринимателю нужно разобраться и объективно ответить на вопрос, нужны ли компании денежные средства или, возможно, новая производственная линия.

Чем отличается лизинг от кредита: что лучше, плюсы и минусы, условия оформления

Какие виды лизинга доступны в России?

Как указано выше, предусматривается три вида лизинга, а именно:

  • финансовый;
  • операционный;
  • возвратный.

На территории РФ больше всего применяется финансовый лизинг. В нем принимают участие три стороны, а именно:

  • лизинговая компания;
  • получатель предмета договора (лизингополучатель);
  • поставщик предмета договора.

Процедура начинается с обращения потенциального получателя в лизинговую компанию. Именно с ней он будет заключать договор. Если условия сделки устраивают обе стороны, компания приобретает предмет договора у поставщика и передает его после подписания соглашения лизингополучателю.

Последний получает это имущество в собственность после истечения срока соглашения и выполнения всех его условий. Как правило, лизинг оформляется на срок, равный полной амортизации приобретаемого объекта (до 5 лет).

Операционный лизинг

Его основное отличие от предыдущего в том, что после окончания срока действия договора его предмет не переходит в собственность получателя, а возвращается лизинговой компании. Эта модель слабо применяется не территории России, специалисты утверждают, что рынок операционного лизинга в стране практически отсутствует.

Смотрите также:  Кредит на новый автомобиль

Он встречается в ограниченных предложениях. Компаний, которые предоставляют операционный лизинг, насчитывается единицы. Программы, которые предлагаются ими, относятся к приобретению исключительно легковых транспортных средств.

Для справки! Ограниченное применение операционного лизинга заключается в противоречии его условий действующему российскому законодательству.

Дело в том, что по гражданскому законодательству лизинговое имущество приобретается с целью передачи конкретному получателю. Его возврат и передача в лизинг другому получателю не предусматривается.

Другие виды лизинга

Третий вид – возвратный. При нем участвуют всего две стороны – лизинговая компания и получатель. Второй одновременно является и поставщиком предмета договора, совмещает сразу две функции.

То есть, владелец какого-то имущества передает его по договору купли-продажи лизинговой компании. Как только сделка завершена, это же имущество бывший собственник получает обратно в лизинг. Преимущество этой операции в том, что компания-получатель:

  1. За счет продажи получает средства, которые использует в хозяйственных целях, при этом продолжает использовать проданное имущество;
  2. Пользуется всеми налоговыми льготами, предусмотренными для финансовой аренды, а также другими преимуществами.

Наконец, четвертый вид – это международный лизинг. В нем одна из сторон – это нерезидент РФ. В подобных сделках, заключаемых на территории России, нерезидентом, как правило, является лизинговая компания. Она напрямую представляет интересы поставщиков имущества, передаваемого в лизинг.

Несмотря на различные условия, в зависимости от вида, лизинг в целом имеет схожие черты. Особенно это проявляется, если сравнивать его с оформлением обычного кредита.

Чем отличается лизинг от кредита: что лучше, плюсы и минусы, условия оформления

Чем отличается лизинг от кредита?

Чтобы сделать осознанный выбор между этими двумя формами финансирования, необходимо сначала установить разницу между лизингом и кредитом. Итак, кредит берется компанией, особенно когда ей нужны средства на текущие нужды, то есть восстановление окончательной ликвидности или получение более крупных инвестиций, растянутых во времени. Предпринимателю предоставляется финансовыми организациями целый ряд продуктов, которые могут охватывать как лимит счета, так и кредитную карту, оборотный капитал или инвестиционный кредит.

Погашение обычно производится ежемесячными платежами, состоящими из процентов и тела кредита. Тем не менее, базовая стоимость или процентная ставка устанавливаются индивидуально в зависимости от финансовой состоятельности компании. Однако при получении кредита важное значение имеет не только процентная ставка.

Необходимо учитывать размер комиссий за кредит, в том числе комиссию за рассмотрение или выдачу кредита, досрочное погашение. А они могут существенно увеличить финансовую нагрузку на компанию. Наконец, банк обязательно навяжет полис страхования, который увеличивает размер ежемесячных выплат от 5-7% до 20% и выше. Свои риски кредитор перекладывает на кошелек компании-заемщика.

Преимущества и недостатки лизинга

Лизинг, с другой стороны, позволяет инвестировать средства в покупку средств производства. Это может быть приобретение транспортных средств или производственной линии, без необходимости привлекать собственные средства компании. Например, региональный оператор планирует приобрести снегоплавильную мобильную технику. Наиболее выгодные образцы, которые снижают себестоимость услуги, обходятся до 25 млн р. Вместо кредита выгоднее взять такую технику в лизинг.

Однако следует иметь в виду, что в течение срока действия договора арендатор не располагает правами собственности на предмет лизинга. Он имеет право использовать его только в течение определенного периода времени, за который платит ежемесячные или ежеквартальные платежи. Они называются лизинговой арендой. После заключения договора он имеет право купить предмет лизинга. Однако стоимость выкупа зависит от следующих факторов:

  1. Срока действия договора;
  2. Типа движимого имущества или арендованного имущества;
  3. Применимых налоговых и бухгалтерских норм.

Лизинг и его особенности

Основным условием получения кредита или лизинга является то, что предприятие кредитоспособно. Но, в зависимости от выбранной формы финансирования, процедуры существенно различаются.

Прежде всего, лизинг, хотя это и не дешевая форма финансирования, можно получить с первого дня деятельности предприятия. Конечно, некоторые банки также выдают кредиты вновь открывшимся компаниям, но чаще всего приходится считаться с необходимостью вести бизнес как минимум 6-12 месяцев. Это не значит, что лизинг предоставляется всем предпринимателям. Внутренние процедуры определяют, в какой отрасли компания должна работать и в какой сфере подать заявку на получение лизинга для вновь открытого бизнеса.

Смотрите также:  Кредитный брокер: реальная и эффективная помощь в получении кредита

В случае лизинга клиенты также могут рассчитывать на упрощенные процедуры. По умолчанию лизинговые компании требуют подать только заявку и подписать согласие на проверку клиента в базах данных должников. При оформлении кредита процедура более сложная. На упрощенные процедуры банка обычно могут рассчитывать его текущие клиенты, которые, среди прочего, имеют корпоративный аккаунт.

Время ожидания решения о лизинге довольно короткое. Компании предоставляют информацию даже в течение 15-45 минут после подачи заявки. Однако следует помнить, что время ожидания решений зависит, прежде всего, от типа арендуемого актива и его стоимости.

Банки, выдающие кредиты наличными, хотят удостовериться в финансовой платежеспособности и надежности заемщика, сможет ли он совершать регулярные выплаты. Отсюда необходимость предоставления финансовой отчетности компании и более продолжительное время ожидания кредитного решения. В случае лизинга предметом сделки остается собственность лизингодателя на протяжении всего срока действия договора. Лизингополучатель имеет право только использовать этот предмет в своей деятельности.

Кредит или лизинг: какой метод финансирования выбрать

Кредит или лизинг – как еще объективно сравнить эти две формы финансирования? Несомненно, предприниматель может сравнить свои расходы, но это возможно только для одного и того же предмета договора. Неоспоримым преимуществом кредита перед лизингом является возможность использовать его для любых целей, связанных с ведением бизнеса. Компания может использовать полученные таким образом денежные средства для финансирования инвестиций, ремонта или текущих расходов.

В случае лизинга этот вопрос выглядит иначе. Финансирование выделяется на определенное основное средство, которое арендодатель может использовать на протяжении срока действия договора или до момента его полного выкупа. В последнем случае основное средство переходит в собственность предпринимателя. При финансировании приобретения того же оборудования с помощью кредита, заемщик становится владельцем, когда контракт подписан.

Пытаясь ответить на вопрос, что лучше кредит или лизинг, необходимо обращать внимание на срок действия договора. В случае кредита компании могут пользоваться большей свободой в выборе периода финансирования, который не ограничивается налоговыми правилами и нормами амортизации, как в случае лизинга.

 Лизинг и кредит — сравнение
лизинг кредит
Цель договора  использование основного средства с возможностью его выкупа любой – инвестиционный, целевой, обеспеченный
Срок действия контракта операционный лизинг — не менее 40% нормативного срока амортизации необоротных активов финансового лизинга,  на практике чаще всего аналогичен сроку амортизации определяется индивидуально
Гибкость контракта невозможно сократить срок действия договора (амортизационные отчисления);

есть возможность корректировки рассрочки путем внесения первоначального взноса

возможность изменения условий договора путем его приложения, среди прочего продление срока,  другие формы реструктуризации
Право собственности на финансируемый объект арендованный объект является собственностью финансирующей организации при подписании договора право собственности переходит заемщику
Минимальная сумма сделки определяется финансовыми учреждениями, лизинговыми компаниями отсутствует
Процесс проверки платежеспособности упрощенный, часто не требует предоставления финансовых документов часто сложная процедура, требующая предоставления финансовых документов за прошлые годы деятельности компании
Налоговые льготы операционный лизинг — возможность включения всего лизингового взноса в качестве налоговых вычетов в
финансовый лизинг — возможность включения части процентного платежа в качестве вычитаемых из налогов расходов и право производить амортизационные отчисления
отсутствие

Сравнение лизинга и кредита также зависит от стоимости предмета лизинга. Лизинговые компании часто устанавливают пороговые значения в отношении минимальной покупной стоимости арендуемого оборудования. На практике это означает, что активы, стоимость которых ниже принятого порогового значения, не могут быть сданы в аренду.

Заключение

Подводя итог, можно сказать, что кредиты более выгодны как форма финансирования, направленная на приобретение малоценных основных средств или на погашение потребности в денежных средствах. Если необходимо приобрести основной капитал, средство производства, стоит ознакомиться с предложениями лизинговых компаний. В некоторых ситуациях кредит будет дешевле, чем лизинг, в то время как в других лизинг может быть более дешевой формой финансирования.

 

 

Like this Article? Share it!

About The Author

Leave A Response